Zahlungsverkehr bezeichnet die Abwicklung von Zahlungen zwischen Unternehmen, Kunden, Lieferanten und anderen Zahlungspartnern. Er umfasst sowohl Zahlungseingänge als auch Zahlungsausgänge und kann bar oder bargeldlos erfolgen.
Welche Arten des Zahlungsverkehrs gibt es?
Grundsätzlich kann zwischen barem und bargeldlosem Zahlungsverkehr unterschieden werden.
- Barer Zahlungsverkehr: Zahlungen werden unmittelbar mit Bargeld geleistet oder entgegengenommen.
- Bargeldloser Zahlungsverkehr: Geldbeträge werden beispielsweise per Überweisung, Lastschrift oder über andere elektronische Zahlungsverfahren übertragen.
Zahlungsverkehr und Bankbuchungen – was ist der Unterschied?
Der Zahlungsverkehr beschreibt die tatsächliche Durchführung beziehungsweise den Empfang einer Zahlung. Eine Bankbuchung bezeichnet dagegen die buchhalterische Erfassung einer Bewegung auf einem Bankkonto.
Kurz gesagt: Der Zahlungsverkehr bewegt Geld – die Bankbuchung bildet die entsprechende Kontobewegung in der Buchführung ab.
Welche Rolle spielt Bargeld?
Auch Bargeldzahlungen gehören zum Zahlungsverkehr. Geschäftliche Bareinnahmen und Barausgaben können entsprechend den jeweiligen buchhalterischen Anforderungen über eine Kasse dokumentiert werden.
Ein Kassenbuch dient dabei der laufenden Dokumentation entsprechender Bargeldbewegungen, sofern ein Kassenbuch zu führen ist.
Wie hängt der Zahlungsverkehr mit offenen Posten zusammen?
Zahlungen können bestehende Forderungen oder Verbindlichkeiten ausgleichen. Eine Kundenzahlung kann beispielsweise eine offene Forderung begleichen, während eine Zahlung an einen Lieferanten eine Verbindlichkeit ausgleicht.
Offene Posten (OPOS) zeigen, welche Forderungen oder Verbindlichkeiten noch nicht vollständig ausgeglichen sind.
Zahlungsverkehr bei Kunden und Lieferanten
Zahlungseingänge von Kunden stehen häufig im Zusammenhang mit der Debitorenbuchhaltung. Dort werden insbesondere Forderungen gegenüber Kunden geführt.
Zahlungsausgänge an Lieferanten können entsprechend mit Verbindlichkeiten aus der Kreditorenbuchhaltung zusammenhängen.
